Veja o Modelo de Orçamento Empresarial e saiba como fazer na empresa
O modelo de orçamento empresarial é o detalhamento das receitas e despesas da empresa ao longo de um período. Essa previsão é baseada em dois fatores:
- Histórico;
- Análise das possibilidades futuras.
Ou seja, o orçamento é um estudo com objetivo de prever os gastos e as receitas da empresa. Sua utilização é estratégica e serve para os gestores avaliarem quais são as possibilidades de investimentos futuros, além de criar demonstrativos financeiros para grupos de sócios, investidores e acionistas.
Neste post trazemos informações sobre modelo de orçamento empresarial para te apoiar na transformação do conhecimento em resultados para seu negócio.
Itens essenciais do modelo de orçamento
Um modelo de orçamento empresarial, normalmente, é constituído com:
- As despesas;
- As receitas;
- Os investimentos;
- O fluxo de caixa projetado.
Quais são as etapas para criar um orçamento empresarial
O orçamento empresarial é dividido em 5 etapas, que são:
1. O levantamento das despesas, das receitas e dos investimentos;
2. A análise das informações: com os dados se inicia a fase da análise, quando as informações reunidas são utilizadas para fazer a projeção do fluxo de caixa, por exemplo;
3. A composição, os dados reunidos são organizados em forma de orçamento;
4. Avaliação do fluxo, quando os dados reais são comparados com os dados projetados;
5. A finalização e avaliação dos saldos e resultados. Quando os gestores trabalham com base nos números reais e projetam um novo orçamento.
Como utilizar um modelo de orçamento empresarial em 4 fases
1ª Fase: Reúna as informações e defina as metas
Essa é a fase da elaboração das metas, ela requer cuidados, pois uma meta inalcançável poderá manchar a imagem da empresa no futuro diante dos investidores, por outro lado, uma meta baixa pode representar falta de engajamento e ser pouco atraente, sobretudo na busca por novos sócios.
Para planejar as metas de vendas, por exemplo, será necessário considerar o retorno sobre o investimento (ROI), tomando cuidado para considerar um percentual de remuneração para cada sócio antes de estabelecer uma meta de resultados.
A projeção de faturamento também deve considerar todos os custos operacionais (o ponto de equilíbrio econômico). Nesse sentido, as projeções devem ser o bastante para equilibrar as contas e remunerar os sócios.
Após a projeção das receitas, os gestores já terão uma ideia dos recursos que a empresa terá, o que garante um bom e organizado planejamento financeiro empresarial.
2ª Fase: Organize os custos e as despesas
A segunda fase é parecida com a primeira, mas nesta os gestores irão levantar os custos, as obrigações e as despesas da empresa.
Essas informações podem ser organizadas por:
- Unidade de negócio;
- Centros de custos;
- Contas contábeis.
É interessante também informar as possibilidades de redução de cada gasto. Todos esses dados são a base do planejamento orçamentário.
Os gastos apurados são:
- As despesas operacionais;
- Gastos com a equipe.
As despesas operacionais são os gastos com aluguéis, contas, equipamentos, ferramentas, uniformes, taxas, embalagens, transporte, etc. Já os gastos com a equipe são todos os custos envolvendo os colaboradores: treinamentos, salários, bonificações, etc.
3ª Fase: Faça a projeção da margem de contribuição
Projete a margem de contribuição com o maior número de detalhes possível por segmento. Dividindo os produtos em linhas, famílias, grupos e serviços. Também é possível elaborar a projeção conforme os canais de vendas da empresa, por exemplo: lojas físicas, representantes, distribuidores, etc.
O detalhamento é importante, pois com ele será possível identificar a variação de desempenho entre os produtos, serviços e canais de vendas. A comparação dos resultados garante que os gestores possam agir diretamente sobre os pontos mais fracos da organização.
4ª Fase: Estipule as transformações necessárias
Após descobrir quais são os pontos fracos da empresa, é chegado o momento de definir o destino dos investimentos com base nas necessidades operacionais. Por exemplo, uma empresa que venda muito menos no site em comparação à loja física, precisa investir em soluções de marketing digital, remodelagem da página, otimização do e-commerce, etc.
Passo a passo para criar um orçamento empresarial com a planilha pronta
Ao final deste artigo apresentamos uma planilha pronta, com ela você será capaz de criar o seu orçamento empresarial de maneira rápida e intuitiva.
Os passos são:
1. A página de “Instruções” da planilha mostra um resumo de como utilizar os recursos,
o primeiro passo será escolher quais dados serão avaliados, no nosso exemplo, vamos selecionar “por vendedor”.
2. Depois você deverá inserir os valores reais do orçamento empresarial
3. Agora você já pode fazer a comparação dos dados consolidados, das informações orçadas com as informações reais, como apresentados na tabela abaixo:
4. A Planilha também oferece uma série de gráficos para facilitar a visualização das informações. Esses dados podem ser convertidos em um documento PDF ou impressos.
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- Planejar e organizar os gastos;
- Planejar e organizar as receitas;
- Acompanhar os investimentos;
- Avaliar o desempenho da empresa ao longo dos meses.
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